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歡迎訪問鄭州萬特電氣股份有限公司官網

萬特電氣:2020年_半年度報告

發布日期:2020/9/22 14:16:09
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證券代碼:430391                    證券簡稱:萬特電氣               主辦券商:安信證券

 


NEEQ :

 

 

 


ZHENGZHOU WONDER ELECTRICAL POWER CO.,LTD

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

半年度報告

 

 

 

 


2020

 



第一節      重要提示、目錄和釋義


公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。



事項

是或否

是否存在控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整

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是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

是否存在未按要求披露的事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √


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重大風險事項名稱

重大風險事項簡要描述

行業依賴的風險

公司主營業務是電力設備與運維模擬仿真裝置、電力安全體感實訓設備及電力儀器儀表,營業收入的增長依賴國內電力行業的發展,公司產品絕大部分銷往國內各電力公司,如果國家宏觀政策變化或電力體制變革導致電力行業波動,公司發展將受到影響。

公司治理的風險

公司逐步建立健全了法人治理結構,制定了適應企業現階段發展的內部控制體系。經過近幾年的規范管理,公司治理和內部控制體系逐步完善。隨著公司的發展,對公司治理將會提出更高的要求,公司未來經營中存在因管理不適應發展需要而影響公司持續、穩定、健康發展的風險。

核心技術人才流動的風險

公司是以技術和創新為核心的高新技術企業,業務的開展對人力資本的依賴性較高,擁有穩定、高素質的技術團隊對公司的持續發展壯大至關重要。企業對高層次技術人才爭奪日益激烈,如果核心技術人員流失,會在一定程度上影響到公司的研發實力。

存貨規模較大的風險

報告期末存貨賬面價值為42,374,293.87元,占期末流動資產的比例為31.22%。公司產品專業性較高,公司采取以銷定產的模式,隨著公司業務規模逐步擴大,存貨對公司營運資金的占用可能會對公司生產經營產生負面影響。

應收賬款金額較大的風險

報告期末應收賬款賬面價值為44,416,697.98元,占流動資產32.72%。其中賬齡一年以內的占75%以上。公司客戶主要為各地電力公司,信譽度較高,但如果出現客戶無法按期付款的情況,將會對公司資金周轉產生不利影響。

稅收優惠政策變化的風險:

1)高新技術企業所得稅優惠:公司為高新技術企業,執行國家高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率。高新技術企業每三年認定一次,2019年公司已認定高新技術企業資格。若未來國家的稅收政策、高新技術企業認定的條件發生變化導致公司不符合高新技術企業的認定條件,或公司因自身原因不再符合高新技術企業認定條件而在現有稅收優惠到期后不能被認定為高新技術企業,或未來國家稅收優惠政策出現不可預測的不利變化,將對公司的盈利能力產生一定的不利影響。 

     2)增值稅優惠:公司軟件收入享受增值稅實際稅負超過3%的部分即征即退的優惠政策。報告期共收到退稅款2,671,468.16元,對報告期的利潤有較大影響。如果公司不能持續符合增值稅退稅政策的相關標準,或國家調整軟件產品增值稅退稅的稅收優惠政策,將對公司的盈利能力產生一定的影響。

本期重大風險是否發生重大變化:

本期重大風險因素分析:

公司把握行業趨勢,緊跟行業發展,逐步加大對前沿產品的研發投入,以保證公司產品技術保持行業領先地位,并積極開拓新的領域,提升品牌影響力,降低行業政策波動對公司的影響。

公司建立健全各項規章制度,加強內部控制,引入先進的管理方法,不斷提升公司的管理水平。

公司把科研人員的人力資源開發與投資作為企業管理和發展的基礎,為員工提供廣闊的發展空間和有競爭力的薪酬福利,營造良好的工作環境,從而保證核心技術團隊的穩定,并吸引更多高層次技術人才。

公司繼續加強存貨管理,加快公司存貨周轉速度,降低公司因存貨較大可能導致的風險。

公司加強應收賬款的管理,定期對賬齡較長及金額較大的應收賬款進行催收。

公司繼續加強市場拓展,提升技術研發與應用,提高核心競爭力,增強公司盈利能力,降低稅收優惠政策變化對公司經營業績的影響。


釋義

釋義項目

釋義

公司、本公司、萬特電氣

鄭州萬特電氣股份有限公司

股東大會

鄭州萬特電氣股份有限公司股東大會

董事會

鄭州萬特電氣股份有限公司董事會

監事會

鄭州萬特電氣股份有限公司監事會

三會

股東大會、董事會、監事會

公司法

《中華人民共和國公司法》

公司章程

鄭州萬特電氣股份有限公司章程

三會議事規則

公司《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》

高級管理人員

公司總經理、副總經理、總工程師、董事會秘書、財務負責人

會計師事務所

中勤萬信會計師事務所(特殊普通合伙)

主辦券商、安信證券

安信證券股份有限公司

新天科技

新天科技股份有限公司

萬特信息

鄭州萬特信息技術有限公司

國網、國家電網

國家電網有限公司

本行業

儀器儀表制造業

報告期

202011日至2020630

元、萬元

人民幣元、人民幣萬元

 

 


第二節     公司概況

公司中文全稱

鄭州萬特電氣股份有限公司

英文名稱及縮寫

ZHENGZHOU WONDER ELECTRICAL POWER CO.,LTD

-

證券簡稱

萬特電氣

證券代碼

430391

法定代表人

費占軍


董事會秘書

張莉

聯系地址

鄭州市高新技術產業開發區黃楊街38

電話

0371-86563528

傳真

0371-55130222

電子郵箱

zlwonder@126.com

公司網址

www.lianyungangcehui.com


鄭州市高新技術產業開發區黃楊街38

郵政編碼

450001

公司指定信息披露平臺的網址

www.neeq.com.cn

公司半年度報告備置地

公司董事會辦公室


股票交易場所

全國中小企業股份轉讓系統

成立時間

1999726

掛牌時間

2014124

分層情況

基礎層

行業(掛牌公司管理型行業分類)

---


智能設備、新能源設備、交通設備、實訓設備、充電設備、儀器儀表、電子元器件、電力設備、自動化設備、電力及電子附屬設備的技術開發、技術咨詢、技術服務、生產、銷售、安裝及維護。

主要產品與服務項目

電力設備與運維模擬仿真裝置、電力安全體感實訓設備、電力儀器儀表的研發、生產與銷售

普通股股票交易方式

集合競價交易

普通股總股本(股)

35,451,000

優先股總股本(股)

0

做市商數量

0

控股股東

新天科技股份有限公司

實際控制人及其一致行動人

實際控制人為(費戰波、費占軍),一致行動人為(費戰波、費占軍)



項目

內容

報告期內是否變更

統一社會信用代碼

914101007167436007

注冊地址

注冊資本(元)

35,451,000.00

注冊資本與總股本一致。


主辦券商(報告期內)

安信證券

主辦券商辦公地址

深圳市福田區金田路4018號安聯大廈35層、28A02單元

報告期內主辦券商是否發生變化


安信證券




 


一、    主要會計數據和財務指標


本期

上年同期

增減比例%

營業收入

27,922,771.42

29,707,793.50

-6.01%

毛利率%

54.46%

55.28%

-

歸屬于掛牌公司股東的凈利潤

5,942,211.23

6,195,857.63

-4.09%

歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤

5,100,383.98

4,268,862.19

19.48%

加權平均凈資產收益率%(依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算)

4.31%

5.09%

-

加權平均凈資產收益率%(依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算)

3.70%

3.51%

-

基本每股收益

0.17

0.17

-



本期期末

上年期末

增減比例%

資產總計

166,669,858.45

183,534,966.86

-9.19%

負債總計

34,783,095.52

46,955,115.16

-25.92%

歸屬于掛牌公司股東的凈資產

131,886,762.93

136,579,851.70

-3.44%

歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產

3.72

3.85

-3.38%

資產負債率%(母公司)

21.91%

28.44%

-

資產負債率%(合并)

20.87%

25.58%

-

流動比率

3.90

3.24

-

利息保障倍數

-

-

-



本期

上年同期

增減比例%

經營活動產生的現金流量凈額

4,238,382.92

3,140,213.90

34.97%

應收賬款周轉率

0.47

0.53

-

存貨周轉率

0.31

0.40

-


本期

上年同期

增減比例%

總資產增長率%

-9.19%

-4.42%

-

營業收入增長率%

-6.01%

98.26%

-

凈利潤增長率%

-4.09%

197.94%

-



二、    主要經營情況回顧

萬特電氣是專注于研發、生產、銷售電力設備與運維模擬仿真裝置、電力安全體感實訓設備、電力儀器儀表的高新技術企業與電力智能制造企業。

本公司研發生產的電力模擬仿真系列產品、電力安全體感系列產品在國內處于領先地位。公司累計獲得專利282項,其中發明專利34項,軟件著作權225項。公司擁有萬分之一標準電能表技術、大功率高穩定度測試電源技術、智能表計故障仿真技術、電能表接線數學模型、云電源潮流算法、智能變電站加載模型算法、安全實訓模型、全場景虛擬現實擬態、人工智能AI判別等若干項核心技術。公司擁有專業的研發團隊,以自主研發為主,科研院所聯合開發為補充,一直致力于產品的科技創新,為公司未來的發展提供強有力的保障。公司主要為各省、市電網公司及電力院校提供高科技的電力智能產品,公司客戶遍布全國31個省級區域市場。公司堅持以用戶需求驅動研發,以科技優勢引領行業,以標準管理規范生產,以精湛工藝保障質量,以卓越產品立足市場,以完善服務奉獻客戶的經營理念。公司產品專業性較高,生產模式為以銷定產,根據客戶具體要求安排生產計劃;為保證服務質量,公司銷售采用直銷模式,直接銷售、服務于電力公司客戶,并提供設計、安裝、調試及售后服務,再根據一線客戶的反饋不斷進行創新升級。以高質量產品及優質服務帶動銷售,并通過參加電力行業職業技能大賽、技術研討會等方式來發掘潛在客戶。

公司收入來源主要是產品銷售收入。

報告期內,公司的商業模式較上年度無重大變化。


(一)公司財務狀況

報告期末公司資產總額166,669,858.45,比上年末減少9.19%;負債總額34,783,095.52元,比上年末減少25.92%,凈資產131,886,762.93元,比上年末減少3.44%。公司資產負債率 20.87%,沒有短期借款及長期借款,流動負債以應付賬款為主,公司的資產規模對負債的償還具有良好的保障。公司的總資產構成中,流動資產占 81.44%,其中貨幣資金占 7.06%,交易性金融資產占16.80%,應收賬款占26.65%, 存貨占 25.42%。 非流動資產占總資產的 18.56%,其中固定資產占 13.70%,無形資產占 4.25%。公司總體資產狀況較好。

(二)公司經營成果

報告期內公司實現營業收入27,922,771.42元,同比減少6.01%;營業成本12,717,186.15元,同比減少4.27%;凈利潤為5,942,211.23元,同比減少4.09%;

(三)公司現金流量情況

    經營活動現金流量凈額4,238,382.92元,比上年同期增加了34.97%。主要原因是銷售回款、收到的稅費返還增加及購買商品、接受勞務支付的現金減少。

(四)公司季節性、周期性特征

公司的營業收入呈現明顯的季節性,收入實現主要集中在第三、四季度,由于電力行業設備采購通常在上半年確定采購計劃,下半年進行實施,因此,公司的收入、利潤呈現一定的季節性特征。

(五)技術研發情況

報告期內,公司共計投入研發費用5,146,709.55元,同比減少7.90%。新增授權專利14項,新增軟件著作權3項。

(六)公司業務情況

報告期內,公司主營業務未發生變化,2020年半年度主營業務收入22,403,512.52元,占公司營業收入的比重為80.23%,主營業務突出且構成穩定。

報告期內,公司的商業模式、主營業務、核心團隊、關鍵技術、銷售渠道及客戶等較上年度未發生較大變化。公司持續經營能力良好,未發生對持續經營能力有重大不利影響的事項。


(三)   財務分析



項目

本期期末

上年期末

變動比例%

金額

占總資產的比重%

金額

占總資產的比重%

貨幣資金

11,770,860.59

7.06%

46,646,280.04

25.42%

-74.77%

交易性金融資產

28,000,000.00

16.80%

-

-

-

應收賬款

44,416,697.98

26.65%

60,259,094.48

32.83%

-26.29%

預付款項,

1,285,918.85

0.77%

992,851.20

0.54%

29.52%

其他應收款

6,148,942.00

3.69%

2,066,456.42

1.13%

197.56%

存貨

42,374,293.87

25.42%

38,768,379.93

21.12%

9.30%

固定資產

22,826,689.43

13.70%

23,209,106.22

12.65%

-1.65%

應付賬款

25,456,931.95

15.27%

31,901,041.31

17.38%

-20.20%

資產總計

166,669,858.45

-

183,534,966.86

-

-9.19%

項目重大變動原因:

1、貨幣資金:本期末較上年期末減少了34,875,419.45 元,同比減少74.77%。貨幣資金減少的主要原因是公司將暫時閑置不用的資金用于購買了銀行理財產品。

2、交易性金融資產:本期末余額 28,000,000.00元,主要是購買的銀行理財產品。

3、應收賬款:本期末較上年期末減少了15,842,396.50 元,同比減少26.29%。應收賬款減少的主要原因是本期內銷售回款大于新增應收帳款,從而使應收賬款減少。




項目

本期

上年同期

變動比例%

金額

占營業收入的比重%

金額

占營業收入的比重%

營業收入

27,922,771.42

-

29,707,793.50

-

-6.01%

營業成本

12,717,186.15

45.54%

13,285,059.01

44.72%

-4.27%

毛利率

54.46%

-

55.28%

-

-

銷售費用

3,273,174.11

11.72%

5,003,293.33

16.84%

-34.58%

管理費用

4,040,469.72

14.47%

4,638,938.92

15.62%

-12.90%

研發費用

5,146,709.55

18.43%

5,588,294.95

18.81%

-7.90%

財務費用

-122,468.93

-0.44%

-52,203.97

-0.18%

-134.60%

其他收益

3,624,700.26

12.98%

2,775,201.72

9.34%

30.61%

投資收益

311,216.77

1.11%

314,771.69

1.06%

-1.13%

信用減值損失

560,682.45

2.01%

1,270,121.17

4.28%

-55.86%

資產處置收益

15,939.41

0.06%

1,481.55

0.00%

975.86%

營業利潤

7,082,058.85

25.36%

5,181,963.56

17.44%

36.67%

營業外收入

3,064.84

0.01%

2,263,347.63

7.62%

-99.86%

營業外支出

337.55

0.00%

-

-

-

凈利潤

5,942,211.23

21.28%

6,195,857.63

20.86%

4.09%

項目重大變動原因:

1、銷售費用:本期銷售費用較上年同期減少了34.58% 。主要是本期受新冠疫情及國家減免企業社保費用等政策的影響,本期職工新酬、交通運輸費、差旅費、辦公費、招投標費等費用均有所減少所致。

  2、其他收益:本期其他收益較上年同期增加了30.61%,主要是嵌入式軟件退稅收入的增加。

  3、營業利潤: 較上年同期增加了36.67%。營業利潤增加主要是受費用降低、其他收益增加等影響所致。



項目

本期金額

上期金額

變動比例%

經營活動產生的現金流量凈額

4,238,382.92

3,140,213.90

34.97%

投資活動產生的現金流量凈額

-28,147,699.45

-21,744,936.55

-29.44%

籌資活動產生的現金流量凈額

-10,635,805.21

-3,545,268.40

-200.00%


現金流量分析:

1、經營活動產生的現金流量凈額:較上年同期增加了34.97%。主要原因是銷售回款及收到稅費返還增加及購買商品、接受勞務支出減少。

2、投資活動產生的現金流量凈額:較上年同期減少了29.44%。主要是購買的理財產品支出增加所致。

3、籌資活動產生的現金流量凈額:較上年同期減少了200%,主要是分配股利支出增加所致。



項目

金額

非流動資產處置損益

15,939.41

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

953,232.10

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

2,727.29

非經常性損益合計

971,898.80

所得稅影響數

130,071.55

少數股東權益影響額(稅后)

非經常性損益凈額

841,827.25


(一)       會計數據追溯調整或重述情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √不適用



財政部于201775日發布了《企業會計準則第14號——收入》(2017 修訂)(財會[2017]22號)(以下簡稱“財會[2017]22號”),要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業,自 201811日起施行;其他境內上市企業,自202011日起施行;執行企業會計準則的非上市企業,自202111日起施行。

     《企業會計準則第14號——收入》變更的主要內容(1)將現行的收入和建造合同兩項準則納入統一的收入確認模型;(2)以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準;(3)對于包含多重交易安排的合同的會計處理提供了更明確的指引;(4)對于某些特定交易(或事項)的收入確認和計量給出了明確規定。

    公司本次會計政策變更對公司財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響。本次會計政策變更屬于國家法律、法規的要求,符合相關規定和公司實際情況,不存在損害公司及股東利益的情形。




公司名稱

公司類型

主要業務

與公司從事業務的關聯性

持有目的

注冊資本

總資產

凈資產

營業收入

凈利潤

鄭州萬特信息技術有限公司

子公司

銷售電子儀器、儀表,電力自動化設備、計算機軟硬件技術開發、轉讓、咨詢服務

部分軟件技術開發

業務拓展

5,000,000.00

2,413,796.87

2,359,923.05

413,087.57

238,053.27

合并報表范圍內是否包含私募基金管理人:




(一)       精準扶貧工作情況


(二)       其他社會責任履行情況


報告期內,公司誠信經營,照章納稅,積極吸納就業,確保工作環境安全環保,保障股東、員工、債權人、客戶、供應商合法權益,構建和諧勞動關系,支持地區經濟發展建設,讓公司的發展與股東、員工、社會共同分享,積極承擔企業的社會責任。


 


 

第四節     重大事件

事項

是或否

索引

是否存在訴訟、仲裁事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

..()

是否存在對外擔保事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否對外提供借款

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在日常性關聯交易事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在其他重大關聯交易事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企業合并事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    


MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在已披露的承諾事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在被調查處罰的事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在失信情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    


MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在自愿披露的其他重要事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    


二、   




具體事項類型

預計金額

發生金額

1

150,000.00

2

250,000.00

159,387.16

3

4



事項類型

協議簽署時間

臨時公告披露時間

交易對方

交易/投資/合并標的

交易/投資/合并對價

對價金額

是否構成關聯交易

是否構成重大資產重組

對外投資

不適用

2020/4/15

金融機構理財

117,500,000.00

理財產品及國債逆回購產品

117,500,000.00


事項詳情及對公司業務連續性、管理層穩定性及其他方面的影響:

為充分利用公司自有閑置資金,提高資金使用效率,在確保資金安全和公司經營資金需求的前提下,公司將日常閑置流動資金用于投資金融機構理財產品及國債逆回購產品,報告期投資收益311,216.77元。對外投資理財增加了公司收益,對公司業務連續性、管理層穩定性無影響。


承諾主體

承諾開始日期

承諾結束日期

承諾來源

承諾類型

承諾具體內容

承諾履行情況

實際控制人或控股股東

2013/10/10

-

掛牌

同業競爭承諾

承諾不構成同業競爭

正在履行中

董監高

2013/10/10

-

掛牌

同業競爭承諾

承諾不構成同業競爭

正在履行中

其他

2013/10/10

-

掛牌

同業競爭承諾

承諾不構成同業競爭

正在履行中

承諾事項詳細情況:

公司實際控制人或控股股東、董監高及核心技術人員掛牌時出具了《避免同業競爭承諾函》,并承諾:將不在中國境內外直接或間接從事或參與任何在商業上對股份公司構成競爭的業務及活動,或擁有與股份公司存在競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益,或以其他任何形式取得該經營實體、機構、經濟組織的控制權,或在該經營實體、機構、經濟組織中擔任高級管理人員或核心技術人員。



資產名稱


權利受限類型

賬面價值

占總資產的比例%

發生原因

其他貨幣資金

貨幣資金

凍結

335,932.94

0.20%

履約保證金及利息

其他貨幣資金

貨幣資金

凍結

40,111.40

0.03%

投標保證金及利息

總計


-

376,044.34

0.23%

-


資產權利受限事項對公司的影響:

資產權利受限事項是履約保證金、投標保證金及利息,系公司正常業務發生的資產權利受限事項,對公司經營無影響。



 

第五節     股份變動和融資

一、    普通股股本情況


股份性質

期初

本期變動

期末

數量

比例%

數量

比例%

無限售條件股份

無限售股份總數

31,137,825

87.83%

0

31,137,825

87.83%

其中:控股股東、實際控制人

18,610,632

52.50%

0

18,610,632

52.50%

      董事、監事、高管

1,437,725

4.06%

0

1,437,725

4.06%

      核心員工

643,050

1.81%

-15,600

627,450

1.77%

有限售條件股份

有限售股份總數

4,313,175

12.17%

0

4,313,175

12.17%

其中:控股股東、實際控制人

-

-

0

-

-

      董事、監事、高管

4,313,175

12.17%

0

4,313,175

12.17%

      核心員工

114,150

0.32%

0

114,150

0.32%

     總股本

35,451,000

-

0

35,451,000

-

     普通股股東人數

151


股本結構變動情況:



序號

股東名稱

期初持股數

持股變動

期末持股數

期末持

股比例%

期末持有限售股份數量

期末持有無限售股份數量


1

新天科技

18,610,632

0

18,610,632

52.50%

18,610,632

0

2

柴書峰

2,212,800

0

2,212,800

6.24%

1,659,600

553,200

0

3

河南省沃達豐投資有限公司

2,102,920

0

2,102,920

5.93%

2,102,920

0

4

郜軍

1,900,000

0

1,900,000

5.36%

1,425,000

475,000

0

5

閆章勇

1,439,100

0

1,439,100

4.06%

1,079,325

359,775

0

6

支長義

1,439,100

0

1,439,100

4.06%

1,439,100

0

7

安信證券股份有限公司

1,182,320

0

1,182,320

3.33%

1,182,320

0

8

孫俊峰

1,104,800

0

1,104,800

3.12%

1,104,800

0

9

程花蕊

655,080

0

655,080

1.85%

655,080

0

10

東莞證券股份有限公司

500,680

-5,100

495,580

1.40%

495,580

0

合計

31,147,432


31,142,332

87.85%

4,163,925

26,978,407

0

普通股前十名股東間相互關系說明:普通股前十名股東之間無關聯關系


二、    控股股東、實際控制人情況

是否合并披露:


新天科技股份有限公司持有本公司股份52.5%,是公司的控股股東。新天科技是創業板上市公司,其基本信息如下:

統一社會信用代碼:914101007241256186

      稱:新天科技股份有限公司

      型:股份有限公司(上市)

      所:鄭州高新技術產業開發區紅松路252

:費戰波

      :壹拾壹億柒仟伍佰陸拾伍萬柒仟玖佰伍拾捌圓整

      20001102

      :長期

      :開發、研制、生產、銷售、檢測、維修:電子儀器儀表,電子元器件,計算機外部設備及軟件,高低壓配電設備,節水設備,節電設備,燃氣設備,儀表數據采集、存儲、傳輸系統設備,智能卡產品及軟件、智能灌溉設備、機井灌溉控制裝置、高低壓灌溉成套設備、水文、水資源、環保、氣象儀器儀表;物聯網技術開發,電子、通信與自動控制技術開發;水利水電工程施工;能源管理系統設計及施工;計算機系統集成;計算機網絡工程;建筑智能化工程設計與施工;智慧水務、智慧燃氣的應用系統、應用軟件技術開發;數據處理、云計算;地理信息系統工程;通訊工程;互聯網信息服務;測繪服務;玻璃鋼制品、管材的生產與銷售;農田水利灌溉設計與施工;噴灌滴灌設備的生產、安裝和銷售;房屋租賃。(上述國家有專項規定除外);經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進出口業務,但國家限定公司經營或禁止進出口商品及技術除外。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)

控股股東報告期無變動。


公司實際控制人費戰波、費占軍系兄弟關系,二人合計持有新天科技44.79%的股份,是新天科技的實際控制人,新天科技持有本公司52.50%的股份。

費戰波、費占軍對公司形成實際控制,其基本信息如下:

    費戰波,男,1966年生,中國國籍,無境外永久居留權,1988年畢業于重慶大學電磁測量技術專業,獲學士學位,1991年畢業于上海大學電磁測量及儀器專業,獲碩士學位。先后榮獲河南工業創新優秀獎、鄭州高新區創新貢獻獎、河南省科技創新先進個人、河南十大科技英才、全國電子信息行業企業家優秀獎、五一勞動獎章、鄭州市信息化領軍人物等榮譽;2000-2010年曾任新天科技董事長、總經理、技術總監,20105月至今擔任新天科技董事長。

費占軍,男,1968年生,中國國籍,擁有澳大利亞長期居留權,上海高級金融學院EMBA,2000-2010年曾任新天科技董事、副總經理、總經理,20105月至201912月任新天科技董事、總經理,201611月至今任萬特電氣董事長。

實際控制人報告期無變動。


三、    報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況








 

第六節     董事、監事、高級管理人員及核心員工變動情況

一、        董事、監事、高級管理人員情況

姓名

職務

性別

出生年月

任職起止日期

起始日期

終止日期

費占軍

董事長

196810

2019315

2022314

田明欣

副董事長

197910

2019315

2022314

徐文亮

董事

198312

2019315

2022314

李付周

董事、總經理

19778

2019315

2022314

郜軍

董事、副總經理

19702

2019315

2022314

董生懷

董事

19651

2019315

2022314

閆章勇

董事

19726

2019315

2022314

袁金龍

監事會主席

19742

2019315

2022314

柴書峰

監事

196910

2019315

2022314

張錦勝

監事

19826

2019315

2022314

張莉

董事會秘書

197112

2019315

2022314

薛萍

財務總監

19712

2019315

2022314

李長松

副總經理

197211

2019315

2022314

李晗暉

副總經理

19795

2019315

2022314

薛明現

總工程師

19849

2019315

2022314

董事會人數:

7

監事會人數:

3

高級管理人員人數:

7


董事長費占軍是控股股東新天科技的實際控制人之一;董事徐文亮任控股股東新天科技的財務總監;監事會主席袁金龍在控股股東新天科技任職;其他公司董事、監事、高級管理人員相互之間及與控股股東之間無任何關系。



姓名

職務

期初持普通股股數

數量變動

期末持普通股股數

期末普通股持股比例%

期末持有股票期權數量


費占軍

董事長

0

0

0

0%

0

0

田明欣

副董事長

0

0

0

0%

0

0

徐文亮

董事

0

0

0

0%

0

0

李付周

董事、總經理

46,800

0

46,800

0.13%

0

0

郜軍

董事、副總經理

1,900,000

0

1,900,000

5.36%

0

0

董生懷

董事

0

0

0

0%

0

0

閆章勇

董事

1,439,100

0

1,439,100

4.06%

0

0

袁金龍

監事會主席

0

0

0

0%

0

0

柴書峰

監事

2,212,800

0

2,212,800

6.24%

0

0

張錦勝

監事

15,600

0

15,600

0.04%

0

0

張莉

董事會秘書

46,800

0

46,800

0.13%

0

0

薛萍

財務總監

23,400

0

23,400

0.07%

0

0

李長松

副總經理

29,800

0

29,800

0.08%

0

0

李晗暉

副總經理

24,400

0

24,400

0.07%

0

0

薛明現

總工程師

12,200

0

12,200

0.04%

0

0

合計

-

5,750,900


5,750,900

16.22%

0

0


信息統計

董事長是否發生變動

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總經理是否發生變動

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

董事會秘書是否發生變動

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

財務總監是否發生變動

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報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況:



二、    員工情況

按工作性質分類

期初人數

本期新增

本期減少

期末人數

管理人員

12

0

0

12

生產人員

86

16

12

90

銷售人員

37

3

3

37

技術人員

105

11

6

110

財務人員

9

0

0

9

行政人員

24

0

0

24

員工總計

273

30

21

282


按教育程度分類

期初人數

期末人數

博士

0

0

碩士

5

4

本科

95

109

???/span>

98

95

??埔韵?/span>

75

74

員工總計

273

282


項目

期初人數

本期新增

本期減少

期末人數

核心員工

44

0

1

43

核心員工的變動情況:

截至2020630日,公司核心員工共計43人,報告期內核心員工因個人原因離職1人,以上人員離職不會對公司的正常生產經營產生影響,公司已對其分管的工作進行了妥善安排。公司為員工提供了廣闊的發展空間和有競爭力的薪酬福利,并營造良好的工作環境,從而保證核心技術團隊的穩定,并吸引更多高層次技術人才。



報告期后董事、監事、高級管理人員未發生變動。員工總計283人,總數增加1人,其中管理人員12人,生產人員92人,銷售人員41人,技術人員104人,財務人員10人,行政人員24人。


 

第七節     財務會計報告

一、    審計報告

是否審計

二、    財務報表

(一)     合并資產負債表


項目

附注

2020630

20191231

流動資產:

貨幣資金

六(一)

11,770,860.59

46,646,280.04

結算備付金

拆出資金


六(二)

28,000,000.00

衍生金融資產

六(三)

1,746,180.00

3,311,472.00

應收賬款

六(四)

44,416,697.98

60,259,094.48

應收款項融資

預付款項

六(五)

1,285,918.85

992,851.20

應收保費

應收分保賬款

應收分保合同準備金

其他應收款

六(六)

6,148,942.00

2,066,456.42

其中:

應收股利

買入返售金融資產

存貨

六(七)

42,374,293.87

38,768,379.93


持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

135,742,893.29

152,044,534.07

非流動資產:

發放貸款及墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

六(八)

22,826,689.43

23,209,106.22

在建工程

生產性生物資產

油氣資產


無形資產

六(九)

7,085,416.42

7,182,349.48

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

六(十)

1,014,859.31

1,098,977.09

其他非流動資產

非流動資產合計

30,926,965.16

31,490,432.79

資產總計

166,669,858.45

183,534,966.86

流動負債:

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金


衍生金融負債


六(十一)

25,456,931.95

31,901,041.31

預收款項

六(十二)

5,792,296.46


六(十三)

7,308,755.14

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

六(十四)

376,906.98

4,371,524.51

應交稅費

六(十五)

932,842.09

4,002,965.08

其他應付款

六(十六)

707,659.36

887,287.80

其中:


應付手續費及傭金

應付分保賬款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

34,783,095.52

46,955,115.16

非流動負債:

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中:

永續債


長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

34,783,095.52

46,955,115.16

所有者權益(或股東權益):

股本

六(十八)

35,451,000.00

35,451,000.00

其他權益工具

其中:

永續債

資本公積

六(十九)

37,271,295.06

37,271,295.06

減:

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

六(二十)

10,735,279.02

10,735,279.02

一般風險準備

未分配利潤

六(二十一)

48,429,188.85

53,122,277.62

歸屬于母公司所有者權益合計

131,886,762.93

136,579,851.70

少數股東權益

所有者權益合計

131,886,762.93

136,579,851.70

負債和所有者權益總計

166,669,858.45

183,534,966.86

法定代表人:         主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

 


項目

附注

2020630

20191231

流動資產:

貨幣資金

11,155,382.40

46,380,863.63


28,000,000.00

衍生金融資產

1,746,180.00

3,311,472.00

應收賬款

十三(一)

44,414,447.98

60,256,719.48

應收款項融資

預付款項

1,285,918.85

992,851.20

其他應收款

十三(二)

6,107,976.32

2,027,046.70

其中:

應收股利

買入返售金融資產

存貨

42,374,293.87

38,768,379.93


持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

135,084,199.42

151,737,332.94

非流動資產:

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

十三(三)

500,000.00

500,000.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

22,815,879.74

23,195,709.87

在建工程

生產性生物資產

油氣資產


無形資產

7,085,416.42

7,182,349.48

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

1,014,244.63

1,098,370.13

其他非流動資產

非流動資產合計

31,415,540.79

31,976,429.48

資產總計

166,499,740.21

183,713,762.42

流動負債:

短期借款


衍生金融負債


27,184,860.58

37,307,969.94

預收款項

5,792,296.46


7,308,755.14

賣出回購金融資產款

應付職工薪酬

375,122.98

4,316,524.51

應交稅費

916,749.27

3,977,149.79

其他應付款

687,412.36

861,839.80

其中:


持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

36,472,900.33

52,255,780.50

非流動負債:

長期借款

應付債券

其中:

永續債


長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

36,472,900.33

52,255,780.50

所有者權益(或股東權益):

股本

35,451,000.00

35,451,000.00

其他權益工具

其中:

永續債

資本公積

37,271,295.06

37,271,295.06

減:

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

10,735,279.02

10,735,279.02

一般風險準備

未分配利潤

46,569,265.80

48,000,407.84

所有者權益合計

130,026,839.88

131,457,981.92

負債和所有者權益總計

166,499,740.21

183,713,762.42

法定代表人:           主管會計工作負責人:         會計機構負責人:


 

 

(三)     合并利潤表


項目

附注

20201-6

20191-6

一、

27,922,771.42

29,707,793.50

其中:

六(二十二)

27,922,771.42

29,707,793.50

利息收入

已賺保費

手續費及傭金收入

二、

25,353,251.46

28,887,406.07

其中:

六(二十二)

12,717,186.15

13,285,059.01

利息支出

手續費及傭金支出

退保金

賠付支出凈額

提取保險責任準備金凈額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

六(二十三)

298,180.86

424,023.83

銷售費用

六(二十四)

3,273,174.11

5,003,293.33

管理費用

六(二十五)

4,040,469.72

4,638,938.92


六(二十六)

5,146,709.55

5,588,294.95

財務費用

六(二十七)

-122,468.93

-52,203.97

其中:


加:

六(二十八)

3,624,700.26

2,775,201.72

投資收益(損失以“-”號填列)

六(二十九)

311,216.77

314,771.69

其中:


匯兌收益(損失以“-”號填列)



六(三十)

560,682.45

1,270,121.17

資產減值損失(損失以“-”號填列)

資產處置收益(損失以“-”號填列)

六(三十一)

15,939.41

1,481.55

三、

7,082,058.85

5,181,963.56

加:

六(三十二)

3,064.84

2,263,347.63

減:

六(三十三)

337.55

四、

7,084,786.14

7,445,311.19

減:

六(三十四)

1,142,574.91

1,249,453.56

五、

5,942,211.23

6,195,857.63

其中:

(一)

-

-

-

1.

5,942,211.23

6,195,857.63

2.

(二)

-

-

-

1.

2.

5,942,211.23

6,195,857.63

六、

(一)

1.

1

2

3

4

5

2.

1

2

3

4

5

6

7

(二)

七、

(一)

5,942,211.23

6,195,857.63

(二)

八、

(一)

0.17

0.17

(二)

0.17

0.17

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 


項目

附注

20201-6

20191-6

一、

十三(四)

27,831,682.31

29,620,886.71

減:

十三(四)

13,000,460.61

13,931,022.62

稅金及附加

297,838.23

421,937.86

銷售費用

3,273,174.11

5,003,293.33

管理費用

3,970,277.93

4,586,971.92


4,935,239.09

5,264,036.57

財務費用

-121,231.77

-51,135.99

其中:


141,993.74

60,908.90

加:

3,467,588.76

2,635,201.72

投資收益(損失以“-”號填列)

十三(五)

3,811,216.77

314,771.69

其中:





560,836.71

1,271,073.95

資產減值損失(損失以“-”號填列)

資產處置收益(損失以“-”號填列)

15,939.41

1,481.55

二、

10,331,505.76

4,687,289.31

加:

3,043.66

2,244,441.23

減:

337.55

三、

10,334,211.87

6,931,730.54

減:

1,130,053.91

1,223,822.17

四、

9,204,157.96

5,707,908.37

(一)

9,204,157.96

5,707,908.37

(二)

五、

(一)

1.

2.

3.

4.

5.

(二)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

六、

9,204,157.96

5,707,908.37

七、

(一)

0.26

0.16

(二)

0.26

0.16

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 

 

(五)     合并現金流量表


項目

附注

20201-6

20191-6

一、

銷售商品、提供勞務收到的現金

48,418,645.42

47,467,029.19

客戶存款和同業存放款項凈增加額

向中央銀行借款凈增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金凈額

保戶儲金及投資款凈增加額

收取利息、手續費及傭金的現金

拆入資金凈增加額

回購業務資金凈增加額


收到的稅費返還

2,671,468.16

1,895,201.72

收到其他與經營活動有關的現金

六(三十五)

2,816,237.95

9,913,590.11

經營活動現金流入小計

53,906,351.53

59,275,821.02

購買商品、接受勞務支付的現金

21,405,174.49

26,657,655.69

客戶貸款及墊款凈增加額

存放中央銀行和同業款項凈增加額

支付原保險合同賠付款項的現金



支付利息、手續費及傭金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

13,227,330.18

11,696,385.34

支付的各項稅費

5,237,264.16

2,756,012.09

支付其他與經營活動有關的現金

六(三十五)

9,798,199.78

15,025,554.00

經營活動現金流出小計

49,667,968.61

56,135,607.12

經營活動產生的現金流量凈額

4,238,382.92

3,140,213.90

二、

收回投資收到的現金

89,500,000.00

86,000,000.00

取得投資收益收到的現金

330,424.66

329,525.45

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

410.00

2,060.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

89,830,834.66

86,331,585.45

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

478,534.11

17,512.00

投資支付的現金

117,500,000.00

108,059,010.00

質押貸款凈增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

117,978,534.11

108,076,522.00

投資活動產生的現金流量凈額

-28,147,699.45

-21,744,936.55

三、

吸收投資收到的現金

其中:

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

10,635,300.00

3,545,100.00

其中:

支付其他與籌資活動有關的現金

六(三十五)

505.21

168.40

籌資活動現金流出小計

10,635,805.21

3,545,268.40

籌資活動產生的現金流量凈額

-10,635,805.21

-3,545,268.40

四、

五、

-34,545,121.74

-22,149,991.05

加:

45,939,937.99

33,088,683.43

六、

11,394,816.25

10,938,692.38

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

 


項目

附注

20201-6

20191-6

一、

銷售商品、提供勞務收到的現金

48,326,645.42

47,396,715.19

收到的稅費返還

2,671,468.16

1,895,201.72

收到其他與經營活動有關的現金

2,675,970.09

9,773,324.13

經營活動現金流入小計

53,674,083.67

59,065,241.04

購買商品、接受勞務支付的現金

25,405,174.49

26,552,655.69

支付給職工以及為職工支付的現金

12,892,851.16

11,335,328.09

支付的各項稅費

5,205,005.10

2,703,721.06

支付其他與經營活動有關的現金

9,782,731.78

15,010,239.00

經營活動現金流出小計

53,285,762.53

55,601,943.84

經營活動產生的現金流量凈額

388,321.14

3,463,297.20

二、

收回投資收到的現金

89,500,000.00

86,000,000.00

取得投資收益收到的現金

3,830,424.66

329,525.45

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

410.00

2,060.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

93,330,834.66

86,331,585.45

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

478,534.11

17,512.00

投資支付的現金

117,500,000.00

108,059,010.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

117,978,534.11

108,076,522.00

投資活動產生的現金流量凈額

-24,647,699.45

-21,744,936.55

三、

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

10,635,300.00

3,545,100.00

支付其他與籌資活動有關的現金

505.21

168.40

籌資活動現金流出小計

10,635,805.21

3,545,268.40

籌資活動產生的現金流量凈額

-10,635,805.21

-3,545,268.40

四、

五、

-34,895,183.52

-21,826,907.75

加:

45,674,521.58

32,112,279.79

六、

10,779,338.06

10,285,372.04

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

 

 

 


 

三、        財務報表附注


事項

是或否


1.半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

四、28

2.半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

3.是否存在前期差錯更正

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

4.企業經營是否存在季節性或者周期性特征

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

六(二十二)

5.存在控制關系的關聯方是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

6.合并財務報表的合并范圍是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

7.是否存在證券發行、回購和償還情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

8.是否存在向所有者分配利潤的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

六(二十一)

9.是否根據會計準則的相關規定披露分部報告

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

10.是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

11.是否存在上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產變化情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √


MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

13.重大的長期資產是否轉讓或者出售

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

14.重大的固定資產和無形資產是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

15.是否存在重大的研究和開發支出

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

16.是否存在重大的資產減值損失

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √


 


鄭州萬特電氣股份有限公司

20201-6月財務報表附注

(除特別說明外,金額單位為人民幣元)

一、公司基本情況

鄭州萬特電氣股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”),原名鄭州萬特電氣有限公司,成立于1999726日,201388日整體改制為鄭州萬特電氣股份有限公司。公司注冊地址:鄭州市高新技術開發區黃楊街38號,總部地址:鄭州市高新技術開發區黃楊街38號。公司類型:股份有限公司;法定代表人:費占軍;統一社會信用代碼:914101007167436007;注冊資本:3,545.10萬元,公司所屬行業:儀器儀表行業。

經營范圍:智能設備、新能源設備、交通設備、實訓設備、充電設備、儀器儀表、電子元器件、電力設備、自動化設備、電力及電子附屬設備的技術開發、技術咨詢、技術服務、生產、銷售、安裝及維護;計算機、信息技術的開發和計算機系統集成服務;計算機軟件開發;虛擬現實軟件開發、技術咨詢、技術服務、銷售;數據處理服務;云計算服務;物聯網技術開發;電力工程設計、施工;室內裝飾工程設計、施工;展覽展示服務;消防用品、安全產品及器材銷售;電子產品、電力設備的租賃;房屋經營租賃;裝卸搬運服務;機械設備加工;貨物或技術進出口業務。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)

本財務報表經公司董事會于2020821日批準報出。

(二)合并財務報表范圍

截至報告年末,納入合并財務報表范圍的子公司共計1家,詳見本附注八、在其他主體中的權益。

本報告期合并財務報表范圍變化情況詳見本附注七、合并范圍的變更。

二、財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂)、于2006215日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定(2014年修訂)》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產,按公允價值減去預計費用后的金額,以及符合持有待售條件時的原賬面價值,取兩者孰低計價。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司2020630日的財務狀況及20201-6月的經營成果和現金流量等有關信息。

四、重要會計政策和會計估計

本公司根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,詳見本附注四、25“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明,請參閱附注四、29“重大會計判斷和估計”。

1、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期,會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度,即每年自11日起至1231日止。

2、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

3、記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。

4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。

(1)同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方,參與合并的其他企業為被合并方。合并日,是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。

合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。

合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。

(2)非同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并,在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對于非同一控制下的企業合并,合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本,購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》(財會〔2012〕19號)和《企業會計準則第33號——合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注四、5(2)),判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本附注四、13“長期股權投資”進行會計處理;不屬于“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理:

在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉入當期投資收益)。

在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉為購買日所屬當期投資收益)。

5、合并財務報表的編制方法

(1)合并財務報表范圍的確定原則

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定??刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評估。

(2)合并財務報表編制的方法

從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合并范圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司,不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的對比數。

在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍沖減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外,其余一并轉為當期投資收益)。其后,對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2——長期股權投資》或《企業會計準則第22——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量,詳見本附注四、13“長期股權投資或本附注四、9“金融工具。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的,對其中的每一項交易視情況分別按照不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資(詳見本附注四、13、(2)和因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

6、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照本附注四、132)②權益法核算的長期股權投資中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本公司單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8——資產減值》等規定的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的份額確認該損失。

7、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易發生日的即期匯率/交易發生日即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。

(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。

(3)外幣財務報表的折算方法

編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,因匯率變動而產生的匯兌差額,作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;股東權益類項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤;年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示;折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時,將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量,采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。

年初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時,將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額,全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

(1)           金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:以攤余成本計量的金融資產;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據,本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤余成本計量的金融資產

本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外,本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外,在初始確認時,本公司為了消除或顯著減少會計錯配,將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產,本公司采用公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。

(2)           金融負債的分類、確認和計量

金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續計量,除與套期會計有關外,公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益,且終止確認該負債時,計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本公司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)           金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。

本公司對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。

(4)           金融負債的終止確認

金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的,本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協議,以承擔新金融負債的方式替換原金融負債,且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認原金融負債,同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的,終止確認原金融負債,同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。

金融負債(或其一部分)終止確認的,本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額,計入當期損益。

(5)           金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的,同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

(6)           金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?;钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用不可輸入值。

(7)           權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理,與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利(含分類為權益工具的工具所產生的“利息”)的,作為利潤分配處理。

10、金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款,主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外,對合同資產及部分財務擔保合同,也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

(1)           減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎,對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法(一般方法或簡化方法)計提減值準備并確認信用減值損失。

信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指,本公司在每個資產負債表日評估金融資產(含合同資產等其他適用項目,下同)的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,如果信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認后未顯著增加,本公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時,考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。

對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加,選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

(2)           信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率,則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外,本公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計,來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。

(3)           以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險,如:應收關聯方款項;與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外,本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別,在組合的基礎上評估信用風險。

(4)           金融資產減值的會計處理方法

年末,本公司計算各類金融資產的預計信用損失,如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額,將其差額確認為減值損失;如果小于當前減值準備的賬面金額,則將差額確認為減值利得。

(5)           各類金融資產信用損失的確定方法

①應收票據

本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?;趹掌睋男庞蔑L險特征,將其劃分為不同組合:

項目

確定組合的依據

銀行承兌匯票

承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票

以商業承兌匯票的帳齡作為信用風險特征

信用證

開證行為信用風險較小的銀行

②應收賬款及合同資產

對于不含重大融資成分的應收款項和合同資產,本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對于包含重大融資成分的應收款項、合同資產和租賃應收款,本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

本公司于資產負債表日,將合并范圍內公司間往來以外的應收款項中單項金額在 100 萬元及以上的應收款項劃分為單項金額重大的應收款項。經單獨測試后未單獨計提壞賬準備的應收款項,歸類為按賬齡組合計提壞賬準備。

除了單項評估信用風險的應收賬款和合同資產外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合:

項目

確定組合的依據

賬齡組合

本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征。

合并范圍內關聯方組合

本組合為合并范圍內關聯方款項。

組合中,賬齡組合預期信用損失率如下:

帳齡

預期信用損失率(%

1年以內(含1年)

5

1-2

10

2-3

20

3-4

50

4-5

80

5年以上

100

③其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。

本公司于資產負債表日,將合并范圍內公司間往來以外的其他應收款中單項金額在 100 萬元及以上的其他應收款劃分為單項金額重大的其他應收款。經單獨測試后未單獨計提壞賬準備的其他應收款,歸類為按賬齡組合計提壞賬準備。

除了單項評估信用風險的其他應收款外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合:

項目

確定組合的依據

賬齡組合

本組合以其他應收款的賬齡作為信用風險特征。

合并范圍內關聯方組合

本組合為合并范圍內關聯方款項。

組合中,賬齡組合預期信用損失率如下:

帳齡

預期信用損失率(%

1年以內(含1年)

5

1-2

10

2-3

20

3-4

50

4-5

80

5年以上

100

④債權投資

債權投資主要核算以攤余成本計量的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。

⑤其他債權投資

其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。

⑥長期應收款(包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外)

本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。除了單項評估信用風險的長期應收款外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合:

項目

確定組合的依據

賬齡組合

本組合以長期應收款的賬齡作為信用風險特征。

合并范圍內關聯方組合

本組合為合并范圍內關聯方款項。

11、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款,自取得起期限在一年內(含一年)的部分,列示為應收款項融資;自取得起期限在一年以上的,列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融資產減值”。

12、存貨

(1)存貨的分類

存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

(2)存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發出存貨采用月末一次加權平均法。

(3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法

可變現凈值是指在日?;顒又?,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。

在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時,提取存貨跌價準備。通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其它項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。

在資產負債表日,如果存貨成本高于其可變現凈值的,計提存貨跌價準備,并計入當期損益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

(4)存貨的盤存制度為永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

13、持有待售資產和處置組

本公司若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的,則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組,所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值,再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱“持有待售準則”)的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額應當予以恢復,并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計入當期損益,并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值;已抵減的商譽賬面價值,以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除,并按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額;(2)可收回金額。

14、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其會計政策詳見附注四、9“金融工具。

共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

1)投資成本的確定

對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權,最終形成同一控制下企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理。

對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本,合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。

合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。

除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

(2)后續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的,投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本,初始投資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的,按《企業會計準則第20——企業合并》的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。

對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投資借方差額,按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、5、(2合并財務報表編制的方法中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

采用權益法核算的長期股權投資,處置后的剩余股權仍采用權益法核算的,在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。

采用成本法核算的長期股權投資,處置后剩余股權仍采用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,并按比例結轉當期損益;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。

15、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他后續支出,在發生時計入當期損益。

本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產減值”。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。

投資性房地產的用途改變為自用時,自改變之日起,將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時,自改變之日起,將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時,轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的,以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值;轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的,以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。

16、固定資產

(1)固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

(2)各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下:

類別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%

年折舊率(%

房屋及建筑物

年限平均法

20

3

4.85

機器設備

年限平均法

5-10

3

9.70-19.40

運輸設備

年限平均法

5

3

19.40

電子設備及其他

年限平均法

3-5

3

19.40-32.33

預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產減值。

4)融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

(5)其他說明

與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期損益。

當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。

17、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。

3.     在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產減值。

18、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等??芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。

19、無形資產

(1)無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

       年末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

(2)研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出,于發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

(3)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產減值”。

20、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

21、長期資產減值

對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失??墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。

22、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中:

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的,相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的,按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。

本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

23、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

24、股份支付

(1)股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,并相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加股東權益。

當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時,在服務取得日、后續的每個資產負債表日以及結算日,按權益工具的內在價值計量,內在價值變動計入當期損益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。

(2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

(3)涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易,結算企業與接受服務企業中其一在本公司內,另一在本公司外的,在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理:

①結算企業以其本身權益工具結算的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;除此之外,作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的,按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的,將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易,接受服務企業和結算企業不是同一企業的,在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量,比照上述原則處理。

25、收入

(1)收入確認的一般原則

本公司在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品或服務控制權時,按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。

履約義務,是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。

取得相關商品控制權,是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。

本公司在合同開始日即對合同進行評估,識別該合同所包含的各單項履約義務,并確定各單項履約義務是在某一時段內履行,還是某一時點履行。滿足下列條件之一的,屬于在某一時間段內履行的履約義務, 本公司按照履約進度,在一段時間內確認收入:(1)客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益;(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品;(3)本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則,本公司在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。

對于在某一時段內履行的履約義務,本公司根據商品和勞務的性質,采用產出法/投入法確定恰當的履約進度。產出法是根據已轉移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度(投入法是根據公司為履行履約義務的投入確定履約進度)。當履約進度不能合理確定時,公司已經發生的成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的成本金額確認收入,直到履約進度能夠合理確定為止。

(2)、特定交易的收入處理原則

附有銷售退回條款的合同

在客戶取得相關商品控制權時,按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額(即,不包含預期因銷售退回將退還的金額)確認收入,按照預期因銷售退回將退還的金額確認負債。 銷售商品時預期將退回商品的賬面價值,扣除收回該商品預計發生的成本(包括退回商品的價值減損) 后的余額,在“應收退貨成本項下核算。

附有質量保證條款的合同

評估該質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨的服務。公司提供額外服務的,則作為單項履約義務,按照收入準則規定進行會計處理;否則,質量保證責任按照或有事項的會計準則規定進行會計處理。

附有客戶額外購買選擇權的銷售合同

公司評估該選擇權是否向客戶提供了一項重大權利。提供重大權利的,則作為單項履約義務,將交易 價格分攤至該履約義務,在客戶未來行使購買選擇權取得相關商品控制權時,或者該選擇權失效時,確認 相應的收入??蛻纛~外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的,則綜合考慮客戶行使和不行使該選擇權所 能獲得的折扣的差異、客戶行使該選擇權的可能性等全部相關信息后,予以合理估計。

向客戶授予知識產權許可的合同

評估該知識產權許可是否構成單項履約義務,構成單項履約義務的,則進一步確定其是在某一時段內 履行還是在某一時點履行。向客戶授予知識產權許可,并約定按客戶實際銷售或使用情況收取特許權使用 費的,則在下列兩項孰晚的時點確認收入:客戶后續銷售或使用行為實際發生;公司履行相關履約義務。

售后回購

1)因與客戶的遠期安排而負有回購義務的合同:這種情況下客戶在銷售時點并未取得相關商品控制權, 因此作為租賃交易或融資交易進行相應的會計處理。其中,回購價格低于原售價的視為租賃交易,按照企業會計準則對租賃的相關規定進行會計處理;回購價格不低于原售價的視為融資交易,在收到客 戶款項時確認金融負債,并將該款項和回購價格的差額在回購期間內確認為利息費用等。公司到期未 行使回購權利的,則在該回購權利到期時終止確認金融負債,同時確認收入。

2)應客戶要求產生的回購義務的合同:經評估客戶具有重大經濟動因的,將售后回購作為租賃交易或 融資交易,按照本條1)規定進行會計處理;否則將其作為附有銷售退回條款的銷售交易進行處理。

向客戶收取無需退回的初始費的合同

在合同開始(或接近合同開始)日向客戶收取的無需退回的初始費應當計入交易價格。公司經評估,該初始費與向客戶轉讓已承諾的商品相關,并且該商品構成單項履約義務的,則在轉讓該商品時,按照分攤至該商品的交易價格確認收入;該初始費與向客戶轉讓已承諾的商品相關,但該商品不構成單項履約義務的,則在包含該商品的單項履約義務履行時,按照分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入;該初始費與向客戶轉讓已承諾的商品不相關的,該初始費則作為未來將轉讓商品的預收款,在未來轉讓該商品時確認為收入。

 

26、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

本公司對于政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對于年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件:(1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算,且預計其金額不存在重大不確定性;(2)所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而不是專門針對特定企業制定的;(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的,因而可以合理保證其可在規定期限內收到;(4)根據本公司和該補助事項的具體情況,應滿足的其他相關條件。

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日?;顒酉嚓P的政府補助,按照經濟業務的實質,計入其他收益或沖減相關成本費用;與日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益或調整資產賬面價值;屬于其他情況的,直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)當期所得稅

資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。

(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

(3)所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

(4)所得稅的抵銷

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

28、重要會計政策、會計估計的變更

(1)           會計政策變更

1)財政部于2017年7月5日發布了《企業會計準則第14號——收入》 (2017 修訂)(財會[2017]22號)(以下簡稱“財會[2017]22號”),要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業,自 2018年1月1日起施行;其他境內上市企業,自2020年1月1日起施行;執行企業會計準則的非上市企業,自2021年1月1日起施行。

《企業會計準則第14號——收入》變更的主要內容:①將現行的收入和建造合同兩項準則納入統一的收入確認模型;②以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準;③對于包含多重交易安排的合同的會計處理提供了更明確的指引;④對于某些特定交易(或事項)的收入確認和計量給出了明確規定。

公司本次會計政策變更對公司財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響。本次會計政策變更屬于國家法律、法規的要求,符合相關規定和公司實際情況,不存在損害公司及股東利益的情形。

2)執行新收入準則對公司 2020年1月1日財務報表的主要影響如下:

 

 

資產負債表

20191231

收入準則調整影響

202011

     預收款項

5,792,296.46

-5,792,296.46

        -

     合同負債

 

5,792,296.46

5,792,296.46

 

(2)           會計估計變更

本期未發生會計估計變更的事項。

29、重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中,由于經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗,并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

于資產負債表日,本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:

(1)金融資產減值

本公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估,應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計,需考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時,本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。

(2)長期資產減值準備

本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。

當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額,即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者,表明發生了減值。

公允價值減去處置費用后的凈額,參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時,需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

(3)折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。

(4)所得稅

本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

3%、6%、9%、10%、13%、16%

城市維護建設稅

實繳流轉稅稅額

7%

教育費附加

實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

實繳流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、20%

注:(1)本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,于201913月期間的適用稅率為16%,根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部、國家稅務總局、海關總署公告[2019]39號)規定,自201941日起,適用稅率調整為13%

(2)根據《財政部 稅務總局關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知》(財稅〔2018〕33號)、《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第18號)相關規定,子公司鄭州萬特信息技術有限公司于2018年7月20日經鄭州高新技術產業開發區國家稅務局批準,轉為小規模納稅人,適用增值稅稅率為3%,正式生效之日為2018年8月1日。

2、稅收優惠及批文

1)公司所得稅優惠

本公司于2010 8月經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局、河南省地方稅務局依據《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》、《河南省高新技術企業認定管理實施細則》的有關規定,認定為高新技術企業,批準文號為豫科[2010] 154號 ,證書編號為 GR201041000063,有效期三年。20136月,公司通過高新技術企業復審,批準文號為豫科[2013] 171號,證書編號為 GR201341000059,有效期三年。201612月,公司通過高新技術企業認定,證書編號為 GR201641000359,有效期三年。根據20191227日文件號為國科火字[2019]256號之科學技術部火炬高技術產業開發中心文件,公示本公司及子公司鄭州萬特信息技術有限公司予以高新技術企業備案,鄭州萬特電氣股份有限公司證書編號為GR201941000968,鄭州萬特信息技術有限公司                                        證書編號為GR201941000816。根據企業所得稅法及其實施條例等有關規定,本公司按15%企業所得稅優惠稅率繳納企業所得稅。

根據財稅[2019]13 號文《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》,自 20191 1 日至 2021 12 31 日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分,減按 25%計入應納稅所得額,按 20%的稅率繳納企業所得稅。對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分,減按 50%計入應納稅所得額,按 20%的稅率繳納企業所得稅。本公司之子公司鄭州萬特信息技術有限公司本年度年應納稅所得額不超過 100 萬元,適用上述企業所得稅的稅收優惠政策。

2)增值稅稅收優惠

根據財政部、國家稅務總局《關于軟件產品增值稅政策的通知》(財稅[2011]100 號),增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品,按 17%稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

因新冠腦炎疫情影響,《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(2020年第13號)規定,自2020年年31日至531日,對湖北省增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。除湖北省外,其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。 2020430日,為進一步支持廣大個體工商戶和小微企業全面復工復業,財務部、稅務總局發布《財政部?稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(財政部?稅務總局公告2020年第13號),規定的稅收優惠政策實施期限延長到20201231日。子公司鄭州萬特信息技術有限公司適用此優惠政策。

六、合并財務報表項目注釋

以下注釋項目(含公司財務報表主要項目注釋)除非特別指出,“期初”指2020年1月1日,“期末”指2020年6月30日;本期”指2020年1~6月,“上期”指2019年1~6月。

(一)貨幣資金

項目

期末余額

期初余額

庫存現金

25,135.27

10,269.80

銀行存款

11,369,680.98

45,929,668.19

其他貨幣資金

376,044.34

706,342.05

合計

11,770,860.59

46,646,280.04

其中:存放在境外的款項總額

-

-

注:期末其他貨幣資金為:履約保證金及利息335,932.94元;投標保證金及利息40,111.40元。

(二)   交易性金融資產

項目

期末余額

期初余額

國債逆回購

 

-

銀行理財產品

28,000,000.00

-

待認證進項稅

 

 

合計

28,000,000.00

-

其中:存放在境外的款項總額

-

-

 

(三)   應收票據

1、應收票據分類列示

項目

期末余額

期初余額

銀行承兌匯票

1,746,180.00

2,454,800.00

商業承兌匯票

-

901,760.00

信用證

-

-

小計

1,746,180.00

3,356,560.00

減:壞賬準備

-

45,088.00

合計

1,746,180.00

3,311,472.00

2、期末無已質押的應收票據

3、期末無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

4、期末無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

5、按壞賬計提方法分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項計提壞賬準備的應收票據

-

-

-

-

-

按組合計提壞賬準備的應收票據

1,746,180.00

100.00

-

-

1,746,180.00

其中:銀行承兌匯票

1,746,180.00

100.00

-

-

1,746,180.00

商業承兌匯票

-

-

-

-

-

      信用證

-

-

-

-

-

合計

1,746,180.00

100.00

-

/

1,746,180.00

(續)

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項計提壞賬準備的應收票據

-

-

-

-

-

按組合計提壞賬準備的應收票據

3,356,560.00

100.00

45,088.00

1.34

3,311,472.00

其中:銀行承兌匯票

2,454,800.00

73.13

-

-

2,454,800.00

商業承兌匯票

901,760.00

26.87

45,088.00

5.00

856,672.00

      信用證

-

-

-

-

-

合計

3,356,560.00

100.00

45,088.00

/

3,311,472.00

①期末無單項計提壞賬準備的應收票據

6、本年無實際核銷的應收票據

(四)應收賬款

1、按賬齡披露

賬齡

期末余額

1年以內

33,353,395.25

12

11,563,337.98

23

2,672,723.14

34

257,119.60

45

286,150.00

5年以上

2,545,527.46

小計

50,678,253.43

減:壞賬準備

6,261,555.45

合計

44,416,697.98

2、按壞賬計提方法分類列示

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

按組合計提壞賬準備的應收賬款

50,678,253.43

100.00

6,261,555.45

12.36

44,416,697.98

其中:

 

 

 

 

 

賬齡組合

50,657,745.83

99.96

6,261,555.45

12.36

44,396,190.38

關聯方組合

20,507.60

0.04

 

 

20,507.60

合計

50,678,253.43

——

6,261,555.45

——

44,416,697.98

(續)

類別

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項計提壞賬準備的應收賬款

-

-

-

-

-

按組合計提壞賬準備的應收賬款

67,228,720.73

100.00

6,969,626.25

10.37

67,228,720.73

其中:

 

 

 

 

 

賬齡組合

67,224,013.13

99.99

6,969,626.25

10.37

67,224,013.13

關聯方組合

4,707.60

0.01

-

-

4,707.60

合計

67,228,720.73

-

6,969,626.25

-

60,259,094.48

(1)年末無單項計提壞賬準備的應收賬款

(2)組合中,按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款

項目

期末余額

 

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%

 

1年以內

33,332,887.65

1,667,669.76

5.00

 

12

11,563,337.98

1,156,333.80

10.00

 

23

2,672,723.14

534,544.63

20.00

 

34

257,119.60

128,559.80

50.00

 

45

286,150.00

228,920.00

80.00

 

5年以上

2,545,527.46

2,545,527.46

100.00

 

合計

50,657,745.83

6,261,555.45

/

 

3)組合中,按關聯方組合計提壞賬準備的應收賬款

項目

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%

新天科技股份有限公司

20,507.60

-

-

合計

20,507.60

-

/

3、壞賬準備的情況

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回

轉銷或核銷

其他變動

應收賬款壞賬準備

6,969,626.25

125.00

708,195.80

-

-

6,261,555.45

合計

6,969,626.25

125.00

708,195.80

-

-

6,261,555.45

4、本期無實際核銷的應收賬款情況

5、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

本公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為13,621,343.35元,占應收賬款期末余額合計數的比例為26.87%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為870,939.34元。

單位名稱

與本公司關系

款項性質

期末余額

占應收賬款期末賬面余額的比例(%

賬齡

壞賬準備

期末余額

南網融資租賃有限公司

客戶

往來款

3,767,000.00

7.43

1年以內

188,350.00

國網山東省電力公司物資公司

客戶

往來款

3,748,190.85

7.40

1-2

374,819.09

河南智開智能科技有限公司

客戶

往來款

2,951,150.00

5.82

1年以內

147,557.50

杭州普安科技有限公司

客戶

往來款